發(fā)布時間：2025-05-29 16:22:39 熱度：

當(dāng)境內(nèi)最終受益人到境外進(jìn)行投資設(shè)立主體，若該海外主體不會再反向投資到境內(nèi)，通常按對外直接投資進(jìn)行ODI備案登記即可。但當(dāng)境內(nèi)自然人在境外設(shè)立主體后，又利用該主體直接或間接控制了境內(nèi)主體股權(quán)時，除ODI登記外，還需辦理37號文登記。

先看ODI備案流程：首先，企業(yè)要做好前期準(zhǔn)備，明確投資目標(biāo)、金額、資金來源等，經(jīng)公司內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)審議通過投資計劃，并對投資目標(biāo)開展盡職調(diào)查。接著提交發(fā)改委備案，準(zhǔn)備《境外投資備案表》、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、最新財務(wù)審計報告等材料，省級或國家級發(fā)改委審核通過后發(fā)放《境外投資項目備案通知書》。隨后提交商務(wù)部審批，準(zhǔn)備相關(guān)材料，獲批后取得《企業(yè)境外投資證書》。最后到外匯管理局備案，完成外匯登記，確保資金合規(guī)出境。

而37號文登記方面，適用于境內(nèi)居民個人通過特殊目的公司境外投融資及返程投資的情況。比如境內(nèi)自然人先設(shè)立境內(nèi)權(quán)益公司，成為股東后，設(shè)立境外第一層特殊目的公司（SPV公司）。之后，向境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地銀行申請辦理37號文登記，提交相關(guān)材料，審核通過后，銀行下發(fā)《業(yè)務(wù)登記憑證》和《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》。

在交叉適用場景中，若企業(yè)境外投資涉及境內(nèi)自然人通過特殊目的公司返程投資境內(nèi)主體股權(quán)，企業(yè)要先完成ODI備案流程，確立合法的境外投資主體身份。同時，相關(guān)境內(nèi)自然人要同步或隨后完成37號文登記，保障個人境外投資及返程投資的合規(guī)性，使整個跨境投資架構(gòu)在合規(guī)框架內(nèi)搭建與運(yùn)行。

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